FP&A
-
Bütçe neden bir Excel çalışması değildir?
Rakamlardan kurulan bir bütçe, gerçekleşmeler saptığında sessiz kalır. Varsayımlardan kurulan bir bütçe ise neyin, neden değiştiğini anlatır.
-
5 yıllık iş planı neden üç tabloyla kurulmalı?
Yalnızca gelir tablosuna dayanan bir iş planı, kârı gösterir ama o kârın ne kadar nakit ve finansman gerektirdiğini gizler. Gelir tablosu, bilanço ve nakit akışının birbirine bağlı olduğu bir model, planın tutarlılığını kendi kendine sınar.
-
Rolling forecast nedir, yıllık bütçenin yerini alır mı?
Rolling forecast, her ay gerçekleşmelerin modele alınıp kalan dönemin güncel bilgiyle yeniden tahmin edildiği bir planlama yöntemidir. Bütçenin yerini almaz; bütçenin söylediğiyle şirketin gerçekte gittiği yer arasındaki farkı görünür kılar.
-
Senaryo ve duyarlılık analizi nasıl yapılır?
Tek bir rakama dayanan plan, gerçekleşmeyecek bir geleceğe hazırlanır. Senaryo ve duyarlılık analizi, planın hangi varsayıma ne kadar bağımlı olduğunu ve işler kötü gittiğinde şirketin nerede zorlanacağını gösterir.
-
Yönetim raporunda hangi KPI’lar olmalı?
İyi bir yönetim raporu çok şey göstermez; doğru şeyi, her ay aynı tanımla ve karşılaştırılabilir biçimde gösterir. Gösterge seçimi, şirketin hangi kararları vermesi gerektiğiyle başlar.