Ufuk Süleyman Oflaz

08Mizandan finansal tablolara ve dipnotlara

TFRS/IFRS Raporlama Yazılımı

Yasal kayıtlardan gelen mizanı TFRS/IFRS ve BOBİ FRS raporlama yapısına eşleyen, dönüşüm kayıtlarını yöneten ve finansal tablolar ile dipnotları tutarlılık kontrolleriyle birlikte üreten raporlama yazılımı.

Hazırlayan:

Problem

Raporlama standartlarına göre finansal tablo hazırlığı çoğu şirkette her dönem elle tekrarlanan bir tablolama işidir. Hesap eşlemeleri, dönüşüm kayıtları ve dipnotlar ayrı dosyalarda tutulduğunda süreç yavaşlar, tablo ile dipnot arasındaki tutarsızlıklar gözden kaçar.

Neden önemli?

Güvenilir ve zamanında finansal raporlama; ortaklar, kredi verenler ve denetçiler için temel bir gerekliliktir. Tekrarlanabilir bir süreç, her dönem aynı kaliteyi üretir.

Yaklaşım

  1. Tek Düzen Hesap Planı hesaplarını raporlama kalemlerine kalıcı olarak eşlemek.
  2. Dönüşüm ve sınıflama kayıtlarını açıklamalarıyla birlikte ayrı bir katmanda yönetmek.
  3. Finansal tabloları ve dipnot tablolarını aynı veriden üretmek.
  4. Tablo–dipnot, dipnot–dipnot ve hareket tablosu ilişkilerini her üretimde otomatik kontrol etmek.

Neleri inceler

  • Mizan–raporlama kalemi eşlemesi
  • Dönüşüm ve sınıflama kayıtları
  • TFRS/IFRS ve BOBİ FRS tablo yapıları
  • Finansal tablolar ve dipnot tabloları
  • Tablo–dipnot tutarlılık kontrolleri
  • Karşılaştırmalı dönemler

Örnek çıktı

Raporlama standartlarına göre bilanço, gelir tablosu, nakit akış tablosu ve özkaynak değişim tablosu; dipnot tabloları, dönüşüm kayıtları listesi ve tutarlılık kontrol raporu.

Sınırlar

  • Yazılım ölçüm ve sunum kararlarını uygular, onların yerine geçmez; muhasebe tahminleri ve yargılar ayrıca değerlendirilmelidir.
  • Standartlardaki değişiklikler yapı ve kontrollere yansıtılmalıdır.

İlgili yazılar