Ufuk Süleyman Oflaz

07Konkordato sürecinin finansal tablolarını tutarlı biçimde hazırlama

Konkordato Proje Dosyası Oluşturma Modülü

Konkordato sürecinde ihtiyaç duyulan finansal tabloları — ödeme planı, nakit akışı projeksiyonu, alacaklı listesi ve tasfiye karşılaştırması — tek veri setinden, birbiriyle tutarlı biçimde üreten modül.

Hazırlayan:

Problem

Konkordato dosyasındaki finansal tablolar genellikle farklı kişiler tarafından, ayrı dosyalarda hazırlanır. Ödeme planı ile nakit akışı projeksiyonu, alacaklı listesi ile mali tablolar arasında oluşan tutarsızlıklar dosyanın güvenilirliğini zayıflatır.

Neden önemli?

Konkordatoda alacaklıların ve sürecin değerlendirmesi, önerilen ödeme planının şirketin nakit yaratma kapasitesiyle karşılanabilir olmasına dayanır. Bu da tabloların birbirini desteklemesini gerektirir.

Yaklaşım

  1. Mali tabloları, alacaklı listesini ve varlık bilgilerini tek bir veri setinde toplamak.
  2. Alacakları gruplara ayırıp önerilen ödeme oranları ve vadelerle ödeme planını oluşturmak.
  3. Ödeme planını faaliyet nakit akışı projeksiyonuyla karşılaştırarak karşılanabilirliği test etmek.
  4. Tasfiye karşılaştırma tablosunu aynı veriden üretmek ve tablolar arası tutarlılığı otomatik kontrol etmek.

Neleri inceler

  • Alacaklı listesi ve alacak grupları
  • Önerilen ödeme planı
  • Nakit akışı projeksiyonu
  • Tasfiye karşılaştırma tablosu
  • Tablolar arası tutarlılık kontrolleri
  • Dosyaya eklenebilir çıktı tabloları

Örnek çıktı

Alacaklı grupları bazında ödeme planı, ödeme planını karşılayan nakit akışı projeksiyonu, tasfiye karşılaştırması ve tutarlılık kontrol raporu.

Sınırlar

  • Modül finansal tabloları hazırlar; konkordato sürecinin hukuki boyutu avukat ve ilgili makamlar tarafından yürütülür.
  • Mevzuatın gerektirdiği bağımsız inceleme ve raporlar ayrıca hazırlanır.

İlgili yazılar