Ufuk Süleyman Oflaz

03Senaryo bazlı kısa vadeli nakit yönetimi

13 Haftalık Nakit Akışı & Erken Uyarı Modeli

Şirketin önündeki 13 haftalık nakit görünümünü senaryo bazında izleyen ve kritik nakit seviyelerini önceden görünür hale getiren yönetim modeli.

Hazırlayan:

Problem

Kârlı görünen bir şirket, tahsilatların gecikmesi ve ödemelerin aynı haftalara yığılmasıyla kısa sürede nakit sıkışıklığına girebilir. Aylık bütçe bu riski göstermeye yetmez; sorun çoğu zaman haftalar içinde oluşur ve fark edildiğinde seçenekler daralmıştır.

Neden önemli?

Nakit sıkışıklığı genellikle aylık raporlarda görünmeden, belirli haftalarda oluşur. Fark edildiğinde finansman seçenekleri daralmış olur. Haftalık görünüm, kararların zamanında alınmasını sağlar.

Yaklaşım

  1. Nakit görünümünü haftalık çözünürlükte, açılış nakdinden kapanış nakdine kadar kurmak.
  2. Tahsilatları müşteri bazında, ödemeleri personel, vergi, SGK, tedarikçi ve finansman kalemleri olarak ayrıştırmak.
  3. Baz, stres ve kötü senaryoları aynı yapı üzerinde, açık varsayımlarla çalıştırmak.
  4. Minimum nakit eşiğinin altına düşülen haftaları önceden işaretlemek.

Neleri inceler

  • Haftalık açılış ve kapanış nakdi
  • Beklenen tahsilatlar ve müşteri ödeme gecikmesi varsayımları
  • Personel, vergi ve SGK ödemeleri
  • Tedarikçi ödemeleri
  • Kredi ve leasing geri ödemeleri
  • Minimum nakit eşiği
  • Baz / Stres / Kötü senaryolar
  • Erken uyarı haftalarının görünür hale getirilmesi

Örnek çıktı

Üç senaryoda haftalık kapanış nakdi, minimum nakit eşiği, eşiğin altına düşülen erken uyarı haftaları ve açılıştan kapanışa haftalık nakit tablosu.

Sınırlar

  • Model, varsayımları kadar iyidir; tahsilat varsayımları gerçekleşmelerle düzenli olarak karşılaştırılmalıdır.
  • 13 haftalık görünüm kısa vadeli likiditeye odaklanır; uzun vadeli finansman planının yerini tutmaz.
  • Vergi ve SGK ödeme tarihleri güncel mevzuata göre ayrıca teyit edilmelidir.

İlgili yazılar